每個月所要做的件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后再做賬),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記是因為要通過科目匯總表試算平衡,-記錄不出錯),每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。
月末須注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新辦企業(yè)開辦費在個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借:管理費用或是制造費用,-:累計折舊,這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加(城建稅、教育費附加等)由當-務(wù)-決定。
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