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購、生產(chǎn)、管理及資金管理的關(guān)鍵人員做了訪談,了解公司內(nèi)部控制制度的建立及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動與措施、溝通與反愧-與評價等情況;查閱了公司針對各循環(huán)設(shè)置的內(nèi)部控制制度,了解財務(wù)報告、業(yè)務(wù)流程和其中的控制措施;對主要業(yè)務(wù)循環(huán)執(zhí)行穿行測試、控制測試,確認上述循環(huán)相關(guān)內(nèi)部控制有效執(zhí)行。a、銷售與收款循環(huán)公司已制訂了比較可行的銷售政策,已對合同評審原則、定價原則、- 標(biāo),“物美-”不再是競爭利-;2)中人口結(jié)構(gòu)、勞成本、產(chǎn)品競爭等決定了傳統(tǒng)擴張模式落下帷幕,我們預(yù)計2015-2025年體勞動適齡人口或減少1000萬人/年,此期間完成升級-;3)標(biāo)準(zhǔn)體系是未來全球爭奪焦點,中必須加快行動。中具備三大升級基礎(chǔ):1)技術(shù)、品牌小有積累,中企業(yè)有望站上“微笑曲線”更-;2)c端需求互聯(lián)網(wǎng)化,推動端(anuace)互聯(lián)網(wǎng)化改變;
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